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企业完成注册登记后,每个月需要申报缴纳哪些税?

浏览:13 发表时间:2020-08-14 10:45:18
当一个企业完成注册登记后,从其成立的那个月开始就具有申报缴纳税收的责任与义务。那么,一个企业成立后每个月到底需要申报缴纳哪些税呢?

依据税法规定,当一个企业完成注册登记后,从其成立的那个月开始就具有申报缴纳税收的责任与义务。许多企业的负责人并不懂财务,在成立初始往往忽略申报税收的问题,认为没有收入就不需要报税,从而导致未报税或漏报税,这样也给企业带来一笔罚款。其实,就算企业没有税需要交,在实际过程中,我们也需要一个零申报,而不是不用管。 

也有部分企业负责人虽然知道要申报税收,却不知道应该申报哪些税。那么,一个企业成立后每个月到底需要申报缴纳哪些税呢?
 
具体说来,企业成立后每个月需要缴纳的税种主要是根据企业的经济性质和经营内容来确定企业应缴纳的税种和税率,不同的经营内容涉及的税也可能不同。一般企业每个月主要可能会涉及以下几种税:
 
1、增值税 
增值税在国税申报缴纳,从事生产、销售和加工修理修配的企业都需要申报缴纳增值税。增值税的纳税人通常分为两种情况,即一般纳税人和小规模纳税人,纳税人的类型不同税率也不同。一般纳税人的增值税税率通常是17%,可以抵扣购进货物的进项税额,特殊的生产销售企业也会有13%低税率的情况,需要根据情况进行判断。小规模纳税人则是按3%的征收率进行申报缴纳,不允许抵扣进项税。
 
2、营业税 
营业税在地税申报缴纳,提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的企业需要缴纳营业税。营业税根据行业的不同,其税率也不同。一般为3%和5%,但娱乐业(如网吧、歌舞厅等)税率则高达20%。
 
3、消费税 
消费税在国税申报缴纳,生产、加工和进口应税消费品的企业就需要按规定申报缴纳消费税。应税消费品主要有14类,如烟、酒、化妆品、成品油、小汽车等等。消费税的计算与缴纳根据应税消费品的不同而不同,应税消费品不同,其税率也不同,企业在申报与计算是要根据具体情况进行判断。
 
4、城建税及教育费附加 
城建税和教育费附加在地税申报缴纳,它们是作为增值税、营业税和消费税这三个流转税的附税进行计算和申报缴纳的。只要企业需要申报缴纳三个流转税,就必须同时申报缴纳城建税和教育费附加。城建税依据企业所在的地区不同,税率也不同,其税率分为市区的7%、县城镇的5%和其他地区的1%。教育费附加的税率则统一为3%。 目前,有部分地区(如深圳、海南)还需要征收地方教育费附加,地方教育费附加的税率为2%。
 
5、个人所得税 
个人所得税在地税申报缴纳。个人所得税主要是企业替员工代扣代缴的工资薪金所得税。每个月企业发放工资时,应根据个人所得税法进行计算和代扣代缴员工的个人所得税,否则将违法税收征管法。以前个人所得税申报原则是只申报需要缴纳个税的员工,现在深圳市已要求企业进行全员全额申报,即只要是企业员工有发放工资企业都需要进行个税的申报,这样即使无需缴纳个税也需要进行个税的申报。
 
6、堤围费 
堤围费在地税申报缴纳,是地税代水利部门征收的一种费用。深圳的企业每个月如果有收入就需要申报缴纳该项费用,其征收率是营业收入的万分之一。 
除了以上几种企业每月需要申报缴纳的税种外,企业还会涉及到企业所得税、印花税等。企业所得税的申报方式是“按季度预申报,年度终了后进行汇算”,印花税则是在应税凭证书立或领受时申报缴纳。 
    每个企业在经营过程中主要就涉及以上介绍的几种税,如果企业未在每个月的纳税申报期内完成该月的税收申报的话,将面临税务罚款和滞纳金,将给企业带来损失。作为企业负责人,如果您对财务和税务不够了解,您可以咨询或委托专业的会计代理机构,让其为您处理企业的账务税务问题。


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