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新成立公司,是选择一般纳税人还是小规模?

浏览:50 发表时间:2020-08-15 21:27:13
无论是新成立的公司,还是老企业扩大规模,经常会遇到选择增值税纳税人身份的问题。选择不好,对税负有较大影响。增值税有两类纳税人:一类是一般纳税人,另一类是小规模纳税人。对于新成立公司,是选择一般纳税人还是小规模? 

无论是新成立的公司,还是老企业扩大规模,经常会遇到选择增值税纳税人身份的问题。选择不好,对税负有较大影响。增值税有两类纳税人:一类是一般纳税人,另一类是小规模纳税人。对于新成立公司,是选择一般纳税人还是小规模?


 

1.先看看小规模和一般纳税人的区别

小规模:增值税征收率为3%。而且销货方只能开具“增值税普通发票”,采取全额征收的方式,每月销售额低于3万、季度销售额低于9万免征增值税,对方不能抵扣。小规模纳税人不能抵扣进项,只能用来成本冲减所得税应纳税额。

一般纳税人:增值税基本税率为17%,实行差额征税,销项-进项就是征税金额。销货方可开具“增值税专用发票”也可以开具普通发票。销货方开具的“增值税专员公发票”,对方可在180天内认证抵扣。另外,增值税一般纳税人还有13%、11%、6%、5%等税率。

 

注意:从7月1日其,增值税发票认证时间改为360天,增值税13%税率取消。


2.从纳税金额来看

如何选择纳税身份,我们首先想到的就是:钱

这里就要给大家讲一个概念:税负平衡点


所以,当纳税人的增值率达到平衡点时,一般纳税人计算的应纳增值税额等于按小规模纳税人计算的应纳增值税额;当纳税人增值率大于平衡点时,按一般纳税人计算的应纳增值税额大于按小规模纳税人计算的应纳增值税额;当纳税人增值率小于平衡点时,按一般纳税人计算的应纳增值税额小于按小规模纳税人计算的应纳增值税额。

三、选择小规模或一般纳税人要注意以下几点

1、你的客户

一般来说,大公司的客户都会要求供货商有一般纳税人资质,因为这样他们公司能够抵扣进项税,也就是说,如果你的客户要求增值税专用发票,那么你就要有一般纳税人资质。

2、你的供应商

一般纳税人是可以抵扣进项税额的,所以只要购入的原材料和固定资产有合法的票据,就而已抵扣进项。所有要不要成为一般纳税人,先要看看你的上游可不可以取得进项发票即增值税专用发票,如果不能,那就不要成为一般纳税人了。

3、现行优惠政策有哪些

小规模纳税人月销售额不超过3万,季度销售额不超过9万免征增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加。但是,只要超过一元,就需要全部计税。一般纳税人不能减免增值税,教育费附加和地方教育附加,只能减免水利基金。

公司刚刚成立,需根据自身实际情况合理选择纳税身份。对于公司适合什么样的纳税人身份需要一个综合的判断,同时也是一个动态平衡的过程,需要专业的计算和筹划。所以在创业初期,如果在缺乏专业会计团队,建议可以向专业机构进行咨询,帮助决策。南宁代理记账公司可以选择帅创会计,16年专业代办经验,安全、高效、省心。

 


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